——征管和科技发展司在电子税务局上线4项创新场景典型案例

一、基本情况

主题教育开展以来，国家税务总局征管和科技发展司党支部深入学习贯彻***新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，把开展主题教育同贯彻落实党中央各项决策部署结合起来，锚定目标任务、深学细照笃行，突出问题导向、注重实际成效，聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，把惠民生、暖民心、顺民意的工作做到群众心坎上，坚持以人民为中心书写主题教育“答卷”。

征管和科技发展司组织调研组，对全国各地电子税务局运行情况进行综合分析，发现一些办税仍不太便利的问题：比如有些非居民企业在中国境内没有机构、场所，但取得来源于中国境内的所得，需要在中国申报缴税，这类非居民企业办理跨境涉税业务需要入境或委托代理人到国内税务部门办理，往往费时费力；又如，新办企业开具发票前需要办理信息确认、票种核定等多项业务，纳税人得走完相关业务流程后才能开具发票；再如，在申报过程中，纳税人业务涉及多个税费种的，需要分别填写不同申报表并分别缴纳税款。

为此，征管和科技发展司认真研究解决方案，创新设计“非居民跨境双语办税”“新办智能开业”“简易确认式申报”“优良信用者试行按需开票”等4个税费办理场景，陆续在全国各地电子税务局上线，切实为纳税人缴费人办实事、解难题。

二、主要做法

一是贴合实际需求，设计打磨全新办理场景。从纳税人缴费人视角出发，在尊重业务规则的前提下，充分发挥“数据＋规则”驱动作用，利用新技术对业务办理方式和用户体验进行优化升级，体现数字化升级和智能化改造；在操作便捷度、交互友好性等方面，对创新场景的功能按钮、办理流程等持续打磨完善。

二是选定试点省市，统筹开展场景功能建设。从业务技术实现方式、推行难易程度以及受众覆盖对象等多方面细化研究创新场景的推行策略，确定在全国范围上线非居民跨境双语办税场景，在长三角、珠三角、成渝双城经济圈等地区上线新办智能开业、简易确认式申报、优良信用者试行按需开票场景。选定试点省市后，组织全国各地步调统一、有序推进场景功能建设，圆满完成需求分析、程序开发、用户测试、部署上线、预约办税等各项工作。

三是激发数据效能，全力打造智能规则引擎。充分发挥税收大数据“智慧大脑”作用，在非居民跨境双语办税场景中，对跨境业务涉及的7张数据表、334个数据项，加工并推送数据41.34万条，有效支持非居民登记和跨境办税的信息预填服务；在新办智能开业场景中，配置了4800余条规则，加工并推送数据1亿多条，实现主管税务科所自动分配和税费种自动匹配，并在全国范围内开展穿透式风险识别，提醒法人和办税人员及时处理风险事项；在简易确认式申报场景中，根据纳税人特征标签，对上海、重庆、四川试点纳税人实现税费试算、数据预填；在优良信用者试行按需开票场景，分析纳税人的历史开票情况、纳税情况和信用风险情况等，对符合条件的，主动提示其办理按需开票。

三、实施效果

（一）非居民跨境办税缴费“一次都不用来”。上线非居民跨境办税场景以来，身处国外的非居民企业通过中国的电子税务局，在网上即可全流程快速办理相关业务，并可选择银联、云闪付、跨境汇款等多种方式在境外完成缴税，真正实现“一次不用来”。此外，电子税务局还将若干相关联的单项业务组成场景，实现要素化引导式申报、数字化智能化场景化办税，并提供双语办税、免填单和“国际汇税通”智能税款计算器等服务，进一步优化国际纳税人办税体验，让跨境办税越来越便利。上线当日，来自意大利、日本、新加坡等9个国家和地区的非居民企业，通过新场景缴纳税款2000余万元。

（二）新办企业“智能开业、发票即配”。在新办纳税人中推行新办智能开业场景，纳税人在市场监管部门办理注册登记后，信息系统根据纳税人生产经营情况自动为其配备发票额度、核定税费种、分配税务主管科（所），实现了涉税信息自动匹配。为经营主体提供“一网通办、智能开业、发票即配”快速通道，既实现“开业就能开票”，又有效化解征管风险。主题教育以来，京津冀、长三角、珠三角和成渝双城经济圈的北京、上海、宁波、广东、深圳、四川、重庆7省市上线该场景。截至目前，7个省市已有超过65万户新办纳税人享受智能开业服务。

（三）简易确认，税费申报“一次办”。简易确认式申报场景，对于经营业务简单的纳税人，可以一次办理增值税、消费税、企业所得税、城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费和工会经费等9个税费种申报。4月起，上海、四川、重庆3省市上线“简易确认式申报”创新场景，与过去纳税人要分别填写各税费种申报表相比，平均耗时从约40分钟缩短至5分钟以内，大幅减轻了办税缴费负担。

（四）优良信用者“按需开票”。通过优良信用者试行按需开票场景，让长期经营且无涉税风险的诚信纳税人无需再办理发票增额手续，可以享受按需开票服务，为纳税信用一贯优良者提供更好开票服务。目前，长三角、珠三角和成渝双城经济圈的上海、宁波、广东、深圳、四川、重庆6省市，按照高信用、低风险的原则，选取部分大型企业优先纳入试点范围，试点纳税人可以按照自身生产经营需要、不受开票额度限制开具发票。