“发票抵扣勾选”数据需调整为“发票退税勾选”数据的操作

发票是否已用于纳税申报

具体情形

操作明细

发票尚未用于纳税申报

已“抵扣勾选”，尚未“申请统计”

（1）取消原勾选；

（2）选择“退税勾选”。

已“申请统计”，尚未“确认签名”

（1）撤销统计；

（2）取消原勾选；

（3）选择“退税勾选”。

已“确认签名”，尚未进行纳税申报的

（1）撤销“确认签名”并撤销统计；

（2）取消原勾选；

（3）选择“退税勾选”。

发票已用于纳税申报

当月的增值税纳税申报可撤销

（1）撤销申报；

（2）于“增值税发票综合服务平台”首页，选择“回退税款所属期”，回到上一所属期；

（3）撤销“确认签名”、“申请统计”；

（4）撤销“抵扣勾选”并进行 “退税勾选”

当月的增值税纳税申报不可撤销

外贸企业应向主管征税税务机关申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》进行处理。

注：每张发票只能开具一次《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》，即只能进行一次内销转出口业务。

“发票退税勾选”数据需调整为“发票抵扣勾选”的操作

发票是否“确认退税勾选”

发票是否已用于退税申报

操作明细